日前，炒港美股要交20%个税引发业内关注，知名证券大V“猫笔刀”自曝接到催交税电话。主要分为两部分，一是上市公司每年分红部分，纳税比例为20%。二是年度炒股盈利部分，同样要缴纳20%的税。
实际上，我国对个人境外所得征税的法律依据没有变化，但过去因为种种原因执行力度有限，相比往年，今年相关的纳税及补税通知较往年更为密集、覆盖面更大。
反观A股，根据现行政策，在二级市场买卖股票的差价收益暂免征收个人所得税。股息红利税方面，持股超过1年免税，持股不足1个月，则全额按20%征税，持股1个月至1年的税率为10%。
一个月前，官媒发文剑指老虎证券违规开户引发轩然大波，随后行业集体收紧，富途全面停止内地用户存量证明开户，老虎也发声，开户只针对存量合规客户。
从开户到税收，在港美股收紧的背景下，A股有望“躺赢”，筑起一道“蓄水大坝”，当前正值“924行情”高点的冲关战。
全球境外所得税情况
专家指出，我国自1980年个人所得税法实施以来，对居民个人境内外所得征税一直是基本制度，按照现行税法规定，在中国境内有住所，或一个纳税年度内在中国境内居住满183天的个人，需就其全球所得缴纳个人所得税。这一做法不仅符合国际通行规范，美国、欧盟、日本等国家和地区也普遍采用这一征税原则。这种征管方式有助于加强跨境税收监管，防范跨国逃避税行为。
居民个人的境外所得包括在境外提供劳务所得、境外利息股息红利所得，以及转让境外股票等财产所得。这些收入应在取得所得的次年与综合所得汇算清缴一起申报纳税。对于境外股票交易，税务部门允许纳税人按照纳税年度内的盈亏相抵后计算应纳税额，但不允许跨年度互抵。纳税人可通过自然人电子税务局网站或个人所得税APP进行申报，也可到主管税务机关办税服务厅办理。
违规后果及征管措施
目前在纳税执行环节存在一定差异，前述证券大V“猫笔刀”提出了异议，以港股为例，过去几年香港恒生指数持续盘整回调，意味着大多数投资者处于亏损状态，2024年开启了一轮反弹行情，就面临20%税收，如果严格执行，港股的吸引力将大打折扣。不过有网友称，将多年炒股收益合并计算纳税，最终协商成功。
资料显示，我国目前已与100多个国家和地区实现金融账户涉税信息自动交换。专家称，通过国际间金融账户涉税信息自动交换制度（CRS），税务部门可获取居民个人境外金融账户数据，并通过与个人所得税申报数据比对，精准发现少报境外收入行为。纳税人如未申报或未如实申报境外所得，将被要求补缴税款并加收滞纳金，情节严重者将面临税务稽查和处罚。近期，湖北、山东、上海、浙江等地税务部门已公布多起因境外收入未依法申报而被查处的案例。
专家建议，既不要听信不法中介所谓的“避税秘笈”或者“税务部门发现不了”等歪招逃税，也要防范不法中介打着“帮忙节税”的幌子借机敛财，有问题可直接联系税务部门进行咨询。
焦点问题汇总：
1、港股通是否需要交税：炒股盈利目前不交税，限免至2027年。
2、QDII基金（投资港美股）是否需要交税：不需要。
3、税局掌握的信息：掌握准确金额，但仍需纳税人自行计算申报。中国加入CRS与100多个国家和地区实现金融账户涉税信息自动交换，包含香港、新加坡、开曼，不包含美国，但在美国FATCA双边信息互换机制下，实行全球收入征税国家的税务居民在美国金融机构的账户信息也将会被交换回本国税务机关，并产生相应税务后果。目前，全球已有100多个国家和地区与美国签署FATCA协议，中国也早在2014年与美国签署了FATCA协议。
4、滞纳金问题：每天0.05%（年化18%）。
本文源自金融界
